首页> >政府信息公开 >通知公告

日博娱乐网关于印发《张家界市预算绩效目标管理办法》的通知

来源:作者:发布日期: 2018-06-06

名 称:日博娱乐网关于印发《张家界市预算绩效目标管理办法》的通知

 

日博娱乐网关于印发

张家界市预算绩效目标管理办法》的通知

 

各区县财政局,各市直部门:

加强预算绩效目标管理,提高预算编制的科学性和规范性,现将《张家界市预算绩效目标管理办法》印发给你们,请遵照执行。

 

附件:张家界市预算绩效目标管理办法

 

 

                     日博娱乐网

                     2018


附件

张家界市预算绩效目标管理办法

第一章   

第一条  为加强预算绩效目标管理,增强预算编制的科学性、合理性、规范性,强化支出责任和效率,提高财政资金使用效益,根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)、《张家界市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(张政发〔201711号)等有关规定,制定本办法。

第二条  本办法适用于预算部门(单位)(以下简称预算部门)和项目单位预算支出绩效目标的编制等管理活动。

预算部门是指与财政部门有预算缴拨款关系的国家机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他独立核算的法人组织。

第三条  预算绩效目标(以下简称绩效目标)管理是指各级财政部门和预算部门以绩效目标为对象,以绩效目标的编制、审核和批复为内容所开展的管理活动。

第四条  绩效目标是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。绩效目标是编制部门预算、实施绩效运行监控、开展绩效评价等的重要基础和依据。

第五条  本办法所称绩效目标:

(一)按照预算支出的范围和内容划分,包括项目支出绩效目标、专项资金绩效目标和部门整体支出绩效目标。

(二)按照时效性划分,包括长期绩效目标和年度绩效目标。

第六条  原则上所有财政资金都要进行绩效目标管理,绩效目标与部门预算一同编制、一同审核、一同批复。

第二章  组织管理与职责

第七条  财政部门、预算部门和项目单位按其职能职责组织实施绩效目标管理,建立多层次绩效目标管理机制。

第八条  财政部门主要职责:

(一)研究制定本级预算绩效目标管理办法,建立完善与绩效目标管理相匹配的绩效指标库;

(二)组织和指导本级预算部门的绩效目标编制工作;(三)审核及批复本级预算部门的绩效目标;

(四)指导下级财政部门开展绩效目标管理工作。

第九条  预算部门主要职责:

(一)负责本部门绩效目标的编制、申报工作;

(二)组织和指导项目单位的项目绩效目标编制,负责审核、汇总以及根据财政部门的意见批复项目绩效目标;

(三)按照财政部门反馈的审核意见,修正调整绩效目标,并组织完成绩效目标。

第十条  项目单位主要职责:

(一)负责本单位项目绩效目标编制、申报、修正调整等工作;

(二)完成项目绩效目标。

第三章  绩效目标编制

第十一条  按照谁申请资金,谁编制目标的原则进行,具体编制范围由各级财政部门在布置年度预算编制工作时予以明确。

第十二条  绩效目标编制包括设定绩效目标、制定绩效指标及其指标值。

第十三条  绩效目标由预算部门申报预算和项目单位申请财政性资金时填报。执行中申请调整预算的,应当随调整预算一并上报调整的绩效目标。

第十四条  绩效目标主要包括以下内容:

(一)预期产出,包括预期提供的公共产品和服务的数量

(二)预期效果,包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等;

(三)社会公众或服务对象满意度;

(四)达到预期产出所需要的成本资源;

(五)衡量预期产出、预期效果和社会公众或服务对象满意度的绩效指标;

(六)其他。

第十五条  绩效目标编制的依据:

(一)国家相关法律法规;

(二)各级政府制定的国民经济和社会发展规划;

(三)部门职能职责及事业发展规划;

(四)部门年度工作计划或项目规划;

(五)财政部门年度预算编制要求;

(六)预期可获得的预算资金规模;

(七)相关历史数据、行业标准、计划标准等;

(八)其他符合财政部门要求的相关依据。

第十六条  绩效目标应符合以下要求:

(一)指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等要求,并与相应的预算支出内容、范围、方向、效果等紧密相关;

(二)细化量化。绩效目标应从数量、质量、时效、成本以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化,尽量进行定量表述,不能以量化形式表述的,可采用定性表述,并具有可衡量性;

(三)合理可行。设定绩效目标要经过调查研究和科学论证,目标要符合客观实际,能够在一定期限内如期实现;

(四)相应匹配。绩效目标要与年度的任务数或计划数相对应,与预算确定的投资额或资金量相匹配。

第十七条  制订绩效指标。预算部门对设定的绩效目标应当制订绩效指标,据此考量绩效目标完成的实际水平。绩效指标应与绩效目标密切相关,突出重点,系统全面,量化可比,便于考核。

绩效指标是绩效目标的细化和量化,一般包括产出指标和效益指标。

(一)产出指标是反映预算部门和项目单位根据既定目标计划预期完成的产品和服务情况的指标,可细化为数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。

(二)效益指标是反映与既定绩效目标相关的、预算支出预期结果的实现程度和影响的指标,可细化为经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标以及社会公众或服务对象满意度指标等。

第十八条  确定绩效指标值。制订的绩效指标应当同时确定指标值,指标值依据或参考绩效标准设定。绩效标准一般包括:

(一)历史标准,是指同类指标的历史数据等;

(二)计划标准,是指预先制定的目标、计划、预算、定额等数据;

(三)行业标准,是指国家公布的行业指标数据等;

(四)财政部门认可的其他标准等。

第十九条  绩效目标的编制:

(一)编制项目支出绩效目标。项目单位在申报项目资金时,根据该项目功能特性,预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果,编制《项目绩效目标申报表》(附件1)。

(二)编制专项资金绩效目标。预算部门编制年度预算时,根据各项目单位填报的项目绩效目标,进行综合汇总后,编制《专项资金绩效目标申报表》(附件2);专项资金暂不能细化到具体项目时,预算部门根据该专项在一定时期内预计要达到的总体产出和效果,编制《专项资金绩效目标申报表》。

(三)编制部门整体支出绩效目标。预算部门编制年度预算时,根据部门职能职责和年度工作计划,预计部门整体支出在本年度内所要达到的总体产出和效果,编制《部门整体支出绩效目标申报表》(附件3)。

第二十条  项目单位编制的《项目绩效目标申报表》随项目申报材料一同上报预算部门,预算部门根据有关要求报送财政部门;预算部门编制的《专项资金绩效目标申报表》和《部门整体支出绩效目标申报表》在部门预算一上时,随部门预算一同报送财政部门。

第四章  绩效目标审核

第二十一条  按照谁分配资金,谁审核目标的原则,绩效目标由财政部门或预算部门按照预算管理级次进行审核。根据工作需要,绩效目标可委托第三方予以审核。

第二十二条  审核的主要内容:

(一)设立的依据,包括是否属于部门职责范畴,是否符合国家法律法规、政策规定、党委政府决策及经济、社会发展需要等;

(二)是否设定了绩效目标、绩效指标及指标值,设置是否科学合理、有针对性、经济可行;

(三)预算安排与绩效目标完成的匹配性和保障性;

(四)上年度预算绩效目标完成情况和绩效评价结果利用情况。

第二十三条  绩效目标审核的要点:

(一)完整性审核。填报内容是否完整,绩效目标是否明确、清晰。

(二)相关性审核。绩效目标与预算部门职能职责是否相关;是否对申报的绩效目标设定了相关联的绩效指标;绩效指标是否细化量化。

(三)适当性审核。资金规模与绩效目标之间是否匹配,在既定资金规模下,绩效目标是否过高或过低;或者要完成既定绩效目标,资金规模是否过大或过小。

(四)可行性审核。绩效目标是否经过充分论证和合理测算;为实现目标采取的措施是否切实可行,综合考虑成本效益,是否有必要安排财政资金。

第二十四条  对一些社会关注程度高、对经济社会发展有重大影响、关系重大民生领域或专业技术复杂的重点项目,财政部门可根据需要委托第三方审核,组织相关部门、专家学者、中介机构及社会公众代表等共同参与,提出审核意见,提高审核的客观性、公正性、权威性及公信度。重点项目绩效目标评审意见和结论是项目绩效目标与预算安排和审定的重要依据。

第二十五条  预算部门按规定对项目单位填报的绩效目标申报表进行审核,并根据专家评审意见和结论,调整修订原项目绩效目标申报表,并上报财政部门。

第二十六条  财政部门按规定对预算部门的申报材料进行审核;经审核不符合规定的,申报单位应重新填报,未按照规定设定绩效目标或绩效目标不符合要求的,不予安排财政资金。

第五章  绩效目标批复、调整与应用

第二十七条  按照谁批复预算,谁批复目标的原则,财政部门将绩效目标随部门预算一并批复相关预算部门执行;预算部门根据财政部门的批复,将项目绩效目标批复到相关项目单位执行。

第二十八条  批复的绩效目标一般不予调整,确需调整的,应当根据绩效目标管理的要求和审核流程,按照规定程序重新报批。

第二十九条  批复的绩效目标是预算执行、绩效跟踪监控和绩效评价的重要依据。

第三十条  根据政府信息公开的有关要求,推进绩效目标公开,自觉接受社会监督。

第六章附则

第三十一条  各县(市)区、各部门(单位)可结合实际制定具体的管理办法和实施细则并报市财政局备案。

第三十二条  本办法由财政部门负责解释,自发布之日起施行。

 

附件:1.项目绩效目标申报表及填报说明

2.专项资金绩效目标申报表及填报说明

      3.部门整体支出绩效目标申报表及填报说明

 

   附件

附件1


 


 


 

关闭本页 打印本页